El autotransporte de carga es la columna vertebral de la economía mexicana, pues mueve al 70 por ciento de los bienes y mercancías del país. De ahí la importancia de conocer el régimen de coordinados y las facilidades que ofrece.
Si quieres determinar cómo este régimen puede influir en la tributación de tu negocio y si representa una opción viable para ti, ¡sigue leyendo!
A lo largo de esta guía, responderemos a las preguntas clave: ¿Qué es el régimen de coordinados? ¿Cuáles son sus obligaciones y beneficios? ¿Cuándo es aplicable? ¿Cuánto puede impactar en tu carga fiscal? ¿Por qué considerarlo para tu empresa? ¿Dónde obtener más información?
En este artículo, exploraremos en detalle el concepto de régimen de coordinados. Si eres un empresario dueño de una pequeña o mediana empresa en México, este contenido es fundamental para comprender las obligaciones y ventajas de este régimen fiscal.
¿Qué es el Régimen de Coordinados?
El régimen de coordinados es una modalidad tributaria que permite a las empresas en el sector del autotransporte de carga unirse en un esquema colaborativo para cumplir con algunas obligaciones fiscales de manera conjunta.
Esto implica que estas empresas, conocidas como “coordinadas”, pueden presentar declaraciones y pagar impuestos de forma coordinada, compartiendo responsabilidades y beneficios.
El objetivo principal de este régimen es fomentar la eficiencia administrativa y financiera, así como promover la equidad tributaria en un sector crucial para la economía.
¿Cuáles son las obligaciones y beneficios del Régimen de Coordinados?
Obligaciones:
- Presentación conjunta de declaraciones: Una de las características fundamentales del régimen de coordinados es que las empresas participantes -personas físicas o morales- presentan su declaración anual de manera conjunta. Esto simplifica el proceso administrativo y reduce la carga de trabajo.
- Registro y cumplimiento: Las personas morales en este régimen deben registrarse ante la autoridad fiscal correspondiente como «coordinadas» y cumplir con los requisitos establecidos. Esto garantiza la transparencia y legalidad en las operaciones.
- Llevar registros precisos: Es esencial llevar una buena contabilidad del negocio, con un registro claro y preciso de las operaciones y transacciones realizadas. Esto respalda la integridad de la tributación compartida.
Obligaciones individuales | Obligaciones conjuntas de los Coordinados |
Presentar la declaración y pago provisional mensual de retenciones de ISR por sueldos y salarios. | Declarar anualmente el ISR de los integrantes. |
Declarar mensualmente el ISR propio | Declarar mensualmente el IVA de los integrantes. |
Declarar anualmente el ISR propio | El impuesto determinado por cada uno de los integrantes se entera de manera conjunta en una sola declaración. |
Declarar mensualmente el ISR por cuenta de los integrantes. | |
Informar mensualmente sobre las operaciones con terceros para efectos de Impuesto al Valor Agregado. | |
Expedir comprobantes fiscales. | |
Llevar y conservar tu contabilidad. |
Beneficios:
- Facilidades fiscales al tributar en el Régimen de Coordinados: Existe una serie de ventajas exclusivas para los coordinados y que redundan en un menor pago de impuestos:
- Tasa de retención de 7.5% del ISR a los pagos por salarios de operadores, macheteros y maniobristas afiliados al acuerdo IMSS-Canacar.
- Facilidad para deducir hasta 8% de los ingresos propios sin comprobante fiscal de por medio (limitante de un millón de pesos en el monto deducible).
- Deducción de hasta 15% del pago de combustible en efectivo, mediante CFDI que incluya información del permiso vigente.
- Acreditamiento del estímulo por consumo de diesel. Se acredita el consumo de diesel en los pagos provisionales de ISR, por la deducción de hasta el 8 por ciento de los ingresos.
- Acreditamiento del estímulo fiscal por pago de autopistas. Igualmente, se puede deducir hasta el 8 por ciento de los pagos provisionales por pagos efectuados en autopistas. Ese beneficio sólo está disponible para los coordinados con ingresos anuales que no superen los 300 millones de pesos.
- Optimización de recursos: El régimen de coordinados permite compartir recursos y conocimientos, lo que conduce a un ahorro de recursos y una administración más eficiente.
- Reducción de cargas administrativas: Al presentar declaraciones en conjunto, las empresas del régimen de coordinados minimizan la carga administrativa y el papeleo,.
- Equidad y transparencia: Este régimen promueve la igualdad de condiciones entre las empresas participantes y garantiza la transparencia en las obligaciones tributarias.
- Potencial de ahorro tributario: Dependiendo de la situación financiera y operativa de las empresas involucradas, el régimen de coordinados podría resultar en ahorros significativos en impuestos, de acuerdo con las facilidades fiscales que te explicamos líneas arriba.
¿Cuándo es aplicable el Régimen de Coordinados?
El régimen de coordinados está disponible únicamente para el sector del autotransporte de carga.
Si tu empresa opera en este sector y deseas optimizar tu planeación fiscal, es crucial evaluar si cumples con los requisitos para acogerte a este régimen.
Considera factores como el tipo de servicios que ofreces, tu tamaño y la disposición de colaborar con otras empresas para cumplir con el pago de impuestos al SAT.
¿Cuánto impacta en tu carga fiscal?
La magnitud del impacto del régimen de coordinados en tu carga tributaria dependerá de varios factores, como los ingresos de tu empresa, los gastos deducibles y la estructura financiera.
Es esencial realizar un análisis detallado con un profesional en contabilidad y finanzas para determinar si este régimen es beneficioso en tu situación particular. Aprovecha herramientas como simulaciones de impuestos para estimar el ahorro potencial y la posibilidad de deducir impuestos.
¿Por qué considerar el régimen de coordinados para tu empresa?
La elección del régimen fiscal adecuado puede marcar una gran diferencia en las finanzas de tu empresa.
Considerar el régimen de coordinados puede ser ventajoso por diversas razones:
- Ahorro de tiempo y recursos: La colaboración en la presentación de declaraciones y el cumplimiento compartido reduce la carga administrativa y libera recursos para actividades esenciales.
- Posibilidad de ahorro fiscal: Si tu empresa opera en el sector del autotransporte de carga, el régimen de coordinados podría ofrecer oportunidades de ahorro en impuestos, al tener que pagar una tasa de ISR menor sobre el salario de operadores y contar con la posibilidad de deducir gastos efectuados por diesel y autopistas.
- Mayor cumplimiento: Al unirte con otras empresas para cumplir con las obligaciones fiscales, aumentas la probabilidad de un cumplimiento preciso y oportuno.
- Fomento de alianzas estratégicas: Este régimen promueve la colaboración entre empresas del mismo sector, lo que puede dar lugar a alianzas estratégicas beneficiosas.
¿Qué número es el Régimen de los Coordinados?
Si ya tributas en este esquema y deseas saber cuál es su clave para emitir facturas, el Régimen de Coordinados tiene la clave 624, de acuerdo con el catálogo vigente del SAT para este 2023 en México.
Como recordarás, al elaborar tus facturas debes especificar la clave vigente del régimen fiscal que tienes como emisor, es decir, el régimen bajo el cual estás emitiendo el comprobante.
Estas claves de los diversos regímenes están publicadas en el catálogo c_RegimenFiscal del portal del SAT. Aquí lo tienes a continuación.
Claves de los regímenes fiscales vigentes en México 2023
¿Aplica para…? | |||
c_RegimenFiscal | Descripción del régimen fiscal | Persona física | Persona Moral |
601 | General de Ley Personas Morales | No | Sí |
603 | Personas Morales con Fines no Lucrativos | No | Sí |
605 | Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios | Sí | No |
606 | Arrendamiento | Sí | No |
607 | Régimen de Enajenación o Adquisición de Bienes | Sí | No |
608 | Demás ingresos | Sí | No |
610 | Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en México | Sí | Sí |
611 | Ingresos por Dividendos (socios y accionistas) | Sí | No |
612 | Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales | Sí | No |
614 | Ingresos por intereses | Sí | No |
615 | Régimen de los ingresos por obtención de premios | Sí | No |
616 | Sin obligaciones fiscales | Sí | No |
620 | Sociedades Cooperativas de Producción que optan por diferir sus ingresos | No | Sí |
621 | Incorporación Fiscal | Sí | No |
622 | Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras | No | Sí |
623 | Opcional para Grupos de Sociedades | No | Sí |
624 | Coordinados | No | Sí |
625 | Régimen de las Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas | Sí | No |
626 | Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) | Sí | Sí |
Catálogo Régimen Fiscal – SAT – CFDI 4.0
¿Dónde obtener más información?
Si deseas explorar a fondo las posibilidades del régimen de coordinados para tu empresa, es recomendable buscar asesoramiento profesional en contabilidad y finanzas.
Las fuentes confiables de información incluyen sitios web gubernamentales, despachos contables especializados y cámaras de industria relacionadas con el autotransporte de carga.
En resumen, el régimen de coordinados es una opción que los dueños de pymes en el sector del autotransporte de carga deben considerar para optimizar su carga tributaria y mejorar la eficiencia administrativa.
