Si manejas una pequeña empresa en México, sabrás que la rotación de cuentas por cobrar es fundamental para una gestión financiera sólida.
Esta métrica te permite evaluar la eficiencia de tu empresa en la gestión de crédito y cobranza, para no afectar la liquidez y rentabilidad de tu negocio.
En este artículo, te guiaremos en el cálculo de la rotación de cuentas por cobrar de manera sencilla y efectiva. Sigue leyendo y descubre cómo esta herramienta puede apoyarte en la salud financiera de tu empresa y ayudarte a tomar decisiones informadas.
¿Qué es la rotación de cuentas por cobrar?
La rotación de cuentas por cobrar es una métrica financiera que mide con qué rapidez una empresa puede convertir sus cuentas por cobrar en un flujo de efectivo.
Específicamente, la rotación de cuentas por cobrar indica la proporción entre las ventas anuales a crédito y el promedio de cuentas por cobrar.
Se calcula dividiendo las ventas a crédito entre el promedio de las cuentas por cobrar, a lo largo de un periodo determinado.
Cuanto más alta sea esta métrica, más eficiente será tu empresa en la gestión de créditos y cobranzas.
Este indicador es esencial, si consideramos que las cuentas por cobrar son sumamente importantes, debido a que son una fuente de ingresos monetarios y son claves para mantener un flujo de caja saludable.
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Idealmente, la rotación de cuentas por cobrar debe ser más elevada o ágil que la rotación de cuentas por pagar, con el fin de tener siempre la liquidez suficiente para cubrir las obligaciones con los proveedores.
¿Por qué es importante calcular la rotación de cuentas cobrables?
Calcular la rotación de cuentas por cobrar es crucial porque proporciona información valiosa sobre la salud financiera y liquidez de tu empresa. Al conocer este dato, podrás:
- Evaluar la eficiencia en la gestión de créditos
- Identificar retrasos en el cobro de facturas
- Tomar decisiones informadas sobre políticas de crédito y cobranza
- Mejorar la liquidez y la rentabilidad
¿Cómo calcular la rotación de cuentas por cobrar?
Calcular la rotación de cuentas por cobrar es un proceso simple que implica 3 pasos:
- Suma el saldo inicial y el saldo final de las cuentas por cobrar en un período determinado y divide el resultado entre 2:
Promedio de cuentas por cobrar = Saldo Inicial de las cuentas por cobrar + Saldo final / 2
- Divide las ventas netas realizadas a crédito entre el saldo anterior. La fórmula es la siguiente:
Rotación de cuentas por cobrar (RCC) = Ventas netas a Crédito / ((Saldo inicial del periodo + Saldo final del periodo) / 2)
- Finalmente, divide la RCC entre el número de días comprendidos en el periodo, para obtener la rotación en días.
Ejemplo de rotación de cuentas por cobrar:
Por ejemplo, pongamos que tu empresa vendió 400 mil pesos en ventas a crédito durante un año. El 1 de enero, el saldo de las cuentas por cobrar era de 11 mil pesos y, al final del año, fue de 20 mil.
El índice de rotación de las cuentas por cobrar es:
RCC= 400,000 / (11,000 + 20,000) /2) = 400,000 / 15,500 = 25.86
El índice de rotación de las cuentas es de 25.86. Al dividir los 365 días del año entre este indicador, tenemos una rotación de 14.11 días. Es decir, la empresa tarda poco más de 14 días en recuperar una deuda.
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Guía para el cálculo de la rotación de cuentas por cobrar
Paso | Descripción |
1. Determina el promedio de cuentas por cobrar | Suma el saldo inicial y el saldo final de cuentas por cobrar y divide entre 2 |
2. Calcula la rotación de cuentas por cobrar | Divide las ventas crediticias promedio entre el promedio de cuentas por cobrar. |
3. Divide el total de días contemplados en el periodo entre el indicador RCC que haya resultado | Por ejemplo, anualmente sería dividir los 365 días del año entre la RCC. |
Esta tabla te proporciona una referencia rápida que puedes consultar cada vez que necesites realizar este cálculo.
¿Con qué frecuencia debes calcular la RCC?
Ahora bien, la frecuencia con la que debes calcular la rotación de cuentas por cobrar puede variar según tu empresa y tu industria.
Sin embargo, es aconsejable hacerlo al menos de forma mensual o trimestral. Esto te permitirá detectar tendencias y tomar medidas oportunas si notas problemas en la gestión de créditos.
Entre más alta sea tu rotación, es mejor para las finanzas de tu negocio. Compara tu métrica con las empresas similares de tu industria, para que evalúes y realices los ajustes necesarios en tu política de cobranza.
Mejora la cobranza con un sistema ERP
Un sistema de administración empresarial, también conocido como sistema ERP (Enterprise Resource Planning), apoya el seguimiento efectivo de las cuentas por cobrar, al integrar y automatizar procesos e información comercial.
1. Ten la información de cobranza en un solo lugar
Un sistema como Bind ERP centraliza los datos en una sola plataforma. Desde el panel de control de este software, puedes ver la información sobre clientes, facturas pendientes, pagos recibidos y acuerdos de crédito.
Al concentrar la información en un solo lugar, eliminando la dispersión de los documentos, tu empresa ahorra tiempo, reduce errores y agiliza la cobranza para una mejor rotación de cuentas por cobrar.
2. Automatiza procesos de cobranza
Con Bind ERP, puedes automatizar una gran parte del proceso de cuentas por cobrar, como:
- La emisión de facturas
- Seguimiento a cartera vencida
- Detección de clientes con pagos vencidos
- Actualización de registros cuando se reciben pagos
La automatización reduce la carga de trabajo manual y minimiza la posibilidad de errores por parte de tu equipo de colaboradores.
3. Seguimiento en tiempo real
Un sistema ERP con Bind te proporciona acceso en tiempo real a la información de cuentas por cobrar.
Esto significa que puedes verificar el estado de las cuentas de tus clientes, identificar cuentas vencidas y rastrear pagos recibidos en cualquier momento.
La visibilidad en tiempo real permite tomar decisiones informadas y responder rápidamente a situaciones que requieran atención.
4. Informes y análisis
Con Bind ERP puedes crear gráficos y reportes para evaluar la salud financiera de tu empresa, identificar tendencias en el comportamiento de los clientes y anticipar problemas de flujo de efectivo.
Por ejemplo, el reporte de cobranza de Bind es esencial para la toma de decisiones estratégicas relacionadas con las cuentas por cobrar.
5. Control de políticas de crédito
Con Bind ERP, tú estableces el límite de crédito por cliente para asegurarte de que en las ventas a crédito se cumplan tus políticas al respecto.
Las funciones relacionadas con créditos y cuentas por cobrar de Bind ERP te ayudan a minimizar el riesgo de incumplimientos y a tomar decisiones informadas sobre la extensión de crédito, para mantener sana la rotación de cuentas cobrables en tu negocio.
Conclusiones
La rotación de cuentas por cobrar es una métrica esencial para evaluar la eficiencia de tu empresa en la gestión de crédito y cobranza.
Pero también es indispensable para conocer nuestra capacidad de cumplimiento ante los compromisos con los proveedores.
A través de cálculos sencillos, puedes obtener información valiosa sobre la salud financiera de tu negocio y tomar decisiones informadas para mejorar tu liquidez y rentabilidad. Recuerda que la frecuencia y el objetivo de rotación pueden variar, pero mantener un registro actualizado de tus datos financieros es fundamental para un cálculo preciso.
